《通知》主要包括以下內(nèi)容：一是擴(kuò)大辦理人民幣對(duì)外幣遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)銀行主體，只要銀行具有即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格，備案后均可從事遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。二是實(shí)行備案制的市場(chǎng)準(zhǔn)入方式，加強(qiáng)銀行的內(nèi)控和自律管理。三是銀行可根據(jù)自身業(yè)務(wù)能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力對(duì)客戶(hù)報(bào)價(jià)，增強(qiáng)市場(chǎng)價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能，促進(jìn)交易，為客戶(hù)提供更好的服務(wù)。四是放開(kāi)交易期限限制，由銀行自行確定交易期限和展期次數(shù)。五是擴(kuò)大交易范圍。在現(xiàn)有的貿(mào)易、服務(wù)、收益三大類(lèi)經(jīng)常項(xiàng)目交易基礎(chǔ)上，放開(kāi)包括經(jīng)常轉(zhuǎn)移在內(nèi)的全部經(jīng)常項(xiàng)目交易，另外增加部分資本與金融項(xiàng)目交易。《通知》還允許銀行對(duì)客戶(hù)辦理不涉及利率互換的人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)。凡獲準(zhǔn)辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)6個(gè)月以上的銀行，向外匯局備案后即可辦理掉期業(yè)務(wù)。掉期業(yè)務(wù)的定價(jià)方式、交易期限結(jié)構(gòu)等管理規(guī)定與遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)一致。在交易范圍方面，除遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)規(guī)定的各項(xiàng)交易外，還根據(jù)掉期業(yè)務(wù)的特殊性，適當(dāng)增加了部分交易范圍。
《通知》中明確了銀行對(duì)客戶(hù)辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)的相關(guān)交易應(yīng)遵守外匯管理規(guī)定，保證外匯收支的真實(shí)性和合規(guī)性。管理部門(mén)將通過(guò)對(duì)市場(chǎng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，提升防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。擴(kuò)大遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和開(kāi)辦人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)，對(duì)于便利國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)主體的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理、擴(kuò)大銀行的服務(wù)范圍、培育國(guó)內(nèi)人民幣對(duì)外幣衍生產(chǎn)品市場(chǎng)等具有重要意義，是加強(qiáng)外匯市場(chǎng)基礎(chǔ)建設(shè)、完善人民幣匯率形成機(jī)制的一項(xiàng)重要舉措?！锻ㄖ纷园l(fā)布之日起施行。
財(cái)經(jīng)小知識(shí)：
遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)：是指客戶(hù)與銀行簽訂遠(yuǎn)期結(jié)售匯協(xié)議，約定未來(lái)結(jié)匯或售匯的外幣幣種、金額、期限及匯率，到期時(shí)按照該協(xié)議訂明的幣種、金額、匯率辦理的結(jié)售匯業(yè)務(wù)。由于該業(yè)務(wù)可以事先約定將來(lái)某一日向銀行辦理結(jié)匯或售匯業(yè)務(wù)的匯率，所以對(duì)未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)有收、付匯業(yè)務(wù)的客戶(hù)來(lái)說(shuō)，可以起到防范風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)行貨幣保值的作用。因此，這項(xiàng)業(yè)務(wù)也成了企業(yè)鎖定當(dāng)期成本，保值避險(xiǎn)的首選。
掉期交易(Swap Transaction)：是指交易雙方約定在未來(lái)某一時(shí)期相互交換某種資產(chǎn)的交易形式。更為準(zhǔn)確他說(shuō)，掉期交易是當(dāng)事人之間約定在未來(lái)某一期間內(nèi)相互交換他們認(rèn)為具有等價(jià)經(jīng)濟(jì)價(jià)值的現(xiàn)金流(Cash Flow〕的交易。較為常見(jiàn)的是貨幣掉期交易和利率掉期交易。貨幣掉期文易，是指兩種貨幣之間的交換交易、在一般情況下，是指兩種貨幣資金的本金交換。利率掉期交易、是相同種貨幣資金的不同種類(lèi)利率之間的交換交易，一般不伴隨本金的交換。掉期交易與期貨、期權(quán)交易一樣，是近年來(lái)發(fā)展迅猛的金融衍生產(chǎn)品之一，成為國(guó)際金融機(jī)構(gòu)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)的重要工具。
